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近半營收“打白條”，瑞立科密應收賬款壞賬風險陡增

<{$news["createtime"]|date_format:"%Y-%m-%d %H:%M"}>  樂居財經 5.5w閱讀 2024-01-22 17:35

1月19日，據深交所披露，廣州瑞立科密汽車電子股份有限公司(以下簡稱“瑞立科密”或公司)首次公開發(fā)行股票招股說明書(申報稿)，公司IPO材料被正式受理。

據招股書顯示，瑞立科密是專業(yè)從事機動車主動安全系統(tǒng)相關核心部件研發(fā)、生產和銷售的國家高新技術企業(yè)，主營業(yè)務為機動車主動安全系統(tǒng)和鋁合金精密壓鑄件的研發(fā)、生產和銷售以及技術服務。

公司是國內少數具備汽車制動防抱死系統(tǒng)(ABS)、電子穩(wěn)定控制系統(tǒng)(ESC)、電子制動控制系統(tǒng)(EBS)、電子駐車制動系統(tǒng)(EPB)等主動安全系統(tǒng)正向開發(fā)能力的企業(yè)，核心產品已涵蓋氣壓制動/液壓制動、電控制動/線控制動等主流技術路線，廣泛應用于商用車、乘用車及摩托車的制動安全等領域。

2020年、2021年、2022年和2023年上半年（以下簡稱報告期內），瑞立科密的營收分別是12.71億元、13.83億元、13.23億元和7.93億元，凈利潤分別為2.48億元、1.99億元、1.05億元、1.29億元，歸母凈利潤分別2.48億元、1.98億元、9696.47萬元及1.29億元。

報告期內，瑞立科密應收賬款余額分別為6.59億元、4.72億元、6.8億元及6.23億元，2020年-2022年應收賬款余額各期營業(yè)收入的比例分別達47.29%、30.82%、46.92%。這意味著，公司客戶采購的產品中，有接近一半都打了白條。

從應收賬款賬齡來看，瑞立科密賬齡3年以上的應收賬款余額不斷堆高，各期分別為1041萬元、1617.39萬元、2118.57萬元及1953.38萬元，應收賬款產生壞賬的風險不斷加大。

報告期各期，公司應收賬款計提壞賬準備金額分別為5825.86萬元、4586.81萬元、5776.86萬元及5774.45萬元，應收賬款賬面價值分別為6.01元、4.26億元、6.22億元和5.66億元，占流動資產的比例分別為35.95%、29.22%、37.34%和31.38%。

截至2023年6月末，瑞立科密還有多家客戶存在經營狀況不佳，應收賬款收回困難的情況。

該等客戶包括一汽紅塔云南汽車制造有限公司、煙臺舒馳客車有限責任公司、云南凱沃達汽車飾件有限公司、安徽自最科密汽車制動系統(tǒng)有限公司等，相關應收賬款余額合計2982.18萬元，除了一汽紅塔云南汽車制造有限公司，瑞立科密對該等客戶的應收賬款全額計提了壞賬準備。

在此情況下，瑞立科密應收賬款周轉率也不及同行業(yè)可比公司應收賬款周轉率均值。報告期各期，公司應收賬款周轉率分別為2.55次、2.69次、2.53次及2.67次，而同行均值則為4.21次、4.06次、3.82次及3.32次。

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