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2023年?duì)I收增長5.28%，凈利潤增長13.25%，如果單看這一組數(shù)字，江蘇銀行(600919.SH)2023年的業(yè)績表現(xiàn)還算不錯(cuò)。不過若對比該行前幾年自身的業(yè)績指標(biāo)，以及財(cái)報(bào)發(fā)布前多家機(jī)構(gòu)基于前三季度業(yè)績表現(xiàn)作出的預(yù)測，江蘇銀行營收增速放緩，凈利潤低于預(yù)測均值的情況就顯得格外扎眼。

證券之星注意到，江蘇銀行2023年第四季度的業(yè)績表現(xiàn)引發(fā)廣泛關(guān)注，Q4營收和歸母凈利潤分別同比下降7.1%和36.8%，拉低了全年業(yè)績水平。同時(shí)第四季度利息凈收入同比下降了16.9%，加之該行在2023年Q4增加了信用減值損失計(jì)提，同比增加4.5%，而且在2024年第一季度繼續(xù)加大信用減值損失計(jì)提，同比增長15.3%，進(jìn)一步增加了投資者疑慮。

與此同時(shí)，今年以來江蘇銀行多次因違規(guī)遭到監(jiān)管處罰，更有時(shí)任相關(guān)負(fù)責(zé)人被終身禁業(yè)，暴露出的內(nèi)部合規(guī)問題值得警惕。

業(yè)績表現(xiàn)明顯低于市場預(yù)期

銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的核心是控制風(fēng)險(xiǎn)和力求穩(wěn)健，但江蘇銀行2023年業(yè)績卻因?yàn)榈谒募径鹊摹胺床睢鳖嵏擦撕芏嗳说钠诖?/p>

4月25日晚，江蘇銀行發(fā)布2023年財(cái)報(bào)顯示：2023年?duì)I收、歸母凈利潤為743億元、288億元，同比增長5.3%、13.3%。

作為對比，2023年10月27日，江蘇銀行披露三季報(bào)，報(bào)告期內(nèi)，江蘇銀行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入586.78億元，同比增長9.15%，歸母凈利潤256.54億元，同比增長25.21%。

證券之星注意到，在去年三季報(bào)發(fā)布后，有超過10家券商機(jī)構(gòu)對于江蘇銀行全年業(yè)績表現(xiàn)，尤其是利潤端作出了積極預(yù)測，其中東興證券研報(bào)表示該行盈利增速領(lǐng)先，凈息差維持韌性，因此預(yù)計(jì)2023-2025年凈利潤增速分別為23.5%、19.9%、19.7%。另有多家券商均給出超過20%的凈利潤增長預(yù)測。

此外，中金公司曾根據(jù)三季報(bào)對江蘇銀行作出預(yù)測：預(yù)計(jì)2023年歸母凈利潤307.6億元，同比增長21.2%；2024年歸母凈利潤357.1億元，同比增長16.1%。而當(dāng)正式年報(bào)發(fā)布后，中金公司第一時(shí)間發(fā)布了題為“凈利潤增速放緩，預(yù)計(jì)24年可維持在10%”的報(bào)告，反差不可謂不大。

4月26日，江蘇銀行召開業(yè)績交流會(huì)，就在新任董事長葛仁余、行長袁軍等領(lǐng)導(dǎo)班子成員集體亮相的同時(shí)，當(dāng)天該行股價(jià)開盤暴跌，一度逼近跌停。不少投資者在業(yè)績交流會(huì)上表達(dá)了對股價(jià)問題和第四季度業(yè)績變化的關(guān)注，但遺憾的是管理層并未給出明確解答。

去年Q4多項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)生疑

證券之星注意到，市場上對于江蘇銀行業(yè)績變化的疑問主要集中在去年第四季度的多項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)變化上面。

具體來看，首先是2023年第四季度江蘇銀行營收156.16億元，同比下降7.13%；單季凈利潤30.97億元，同比大降36.77%。同時(shí)江蘇銀行前三個(gè)季度凈利潤均在80億以上，第四季度環(huán)比數(shù)據(jù)也在明顯減少。

而從收入和成本分析端來看，江蘇銀行去年利息凈收入526.45億元，同比增長0.73%，但是手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入42.76億元，同比下降31.6%。

問題在于，去年三季報(bào)顯示，江蘇銀行報(bào)告期內(nèi)的手續(xù)費(fèi)及傭金收入為50.92億元，手續(xù)費(fèi)及傭金支出為7.89億元；而截至去年末，手續(xù)費(fèi)及傭金收入為62.08億元，手續(xù)費(fèi)及傭金支出則漲至19.32億元，這部分支出數(shù)額遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過往年單季度均值，在第四季度突增的手續(xù)費(fèi)支出明顯不符常理。

此外，經(jīng)測算可知，江蘇銀行Q4單日凈利息收入環(huán)比下滑5.94%，Q4單日凈利息支出環(huán)比增加2.04%，同時(shí)單日凈利息入環(huán)比下降16.82%。

值得一提的是，年報(bào)顯示，截至2023年末，江蘇銀行正常類貸款遷徙率從2022年的1.54%上升至2.13%；

證券之星從業(yè)內(nèi)人士處了解到，正常類貸款遷徙率是幾類遷徙率中最重要的一個(gè)值，反應(yīng)的是一年來有多少正常類貸款轉(zhuǎn)變?yōu)榱朔钦ＹJ款，這個(gè)數(shù)據(jù)的高低多少反應(yīng)了資產(chǎn)質(zhì)量變化情況，這個(gè)值較高多少說明資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)較高。

而江蘇銀行2023年末的關(guān)注類貸款遷徙率也上升到了27.03%，2022年這一數(shù)據(jù)為24.18%。

今年連收罰單，有時(shí)任員工遭終身禁業(yè)

公開資料顯示，江蘇銀行于2007年1月24日在南京正式掛牌開業(yè)，是在江蘇省內(nèi)揚(yáng)州、無錫、蘇州、南通等10家城市商業(yè)銀行基礎(chǔ)上，合并重組而成的現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行，開創(chuàng)了地方法人銀行改革的新模式，是全國19家系統(tǒng)重要性銀行之一、江蘇省內(nèi)最大法人銀行，總部位于江蘇南京。2016年8月2日登陸上交所主板。

目前，江蘇銀行下轄17家分行和蘇銀金融租賃股份有限公司、蘇銀理財(cái)有限責(zé)任公司、蘇銀凱基消費(fèi)金融有限公司、江蘇丹陽蘇機(jī)構(gòu)銀村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司四家子公司，各級機(jī)構(gòu)537 家，實(shí)現(xiàn)了江蘇省內(nèi)縣域全覆蓋，但“家大業(yè)大”所帶來的合規(guī)管理工作也復(fù)雜的多。

今年以來，江蘇銀行就多次領(lǐng)到“罰單”。就在年報(bào)發(fā)布后的幾天，4月30日，國家金融監(jiān)督管理總局上海監(jiān)管局發(fā)布了行政處罰信息公開表罰決字〔2024〕39號，江蘇銀行股份有限公司資金營運(yùn)中心遭處罰30萬元，主要違法違規(guī)事實(shí)是代客衍生交易產(chǎn)品管理不到位。

3月20日，國家金融監(jiān)督管理總局南通監(jiān)管分局發(fā)布了行政處罰信息公開表，時(shí)任江蘇銀行如皋支行副行長楊建明對江蘇銀行南通分行員工行為管理嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則負(fù)有責(zé)任。

依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第五十二條，《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第二十一條、第四十八條，國家金融監(jiān)督管理總局南通監(jiān)管分局在3月11日對楊建明作出了禁止從事銀行業(yè)工作終身的處罰決定。

此外，1月19日，國家金融監(jiān)督管理總局連云港監(jiān)管分局公布“罰單”顯示，時(shí)任江蘇銀行連云港分行內(nèi)審部總經(jīng)理、人力資源部總經(jīng)理周乃林對江蘇銀行連云港分行員工行為管理不到位負(fù)有責(zé)任，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，禁止其從事銀行業(yè)工作5年。

同時(shí)是在今年3月份，國家金融監(jiān)管總局江蘇監(jiān)管局行政處罰信息顯示，時(shí)任蘇銀金融租賃股份有限公司(以下簡稱“蘇銀金租”)幸福產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)部副總經(jīng)理趙長江，因?qū)μK銀金租租賃物租前調(diào)查不盡職負(fù)有責(zé)任，被禁止從事銀行業(yè)工作終身。(本文首發(fā)證券之星，作者｜趙子祥)