7月14日晚間,普邦股份(SZ002663,股價1.88元,市值32.4億元)發(fā)布公告,其子公司鄭州高新區(qū)錦邦建設有限公司(以下簡稱錦邦公司)銀行賬戶資金被凍結(jié),凍結(jié)金額共計6.64億元,占公司最近一期經(jīng)審計歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)的比例為27.13%。
據(jù)悉,錦邦公司與鄭州市中原區(qū)高新社會事務中心城市管理部(原鄭州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會市政管理局,以下簡稱甲方)于2017年4月簽訂了市政綠化PPP項目合同。自2023年項目進入運營期,甲方持續(xù)未履行服務費支付義務,導致錦邦公司資金短缺,無法按時歸還到期銀行借款和利息。公告顯示,錦邦公司未歸還的銀行借款余額為2.21億元及相關(guān)利息。
今年5月8日,普邦股份曾發(fā)布提前終止上述PPP項目合同的公告。當時提到,錦邦公司多次向甲方發(fā)出支付服務費的申請函等,但截至當時,甲方仍未履行支付義務,累計應付未付服務費約為9460萬元。
圍繞此次銀行資金被凍結(jié)事宜,存在三大疑問待解。
疑問一:涉案2.33億元為何被凍結(jié)6.64億元?
錦邦公司兩個銀行賬戶資金被凍結(jié),工商銀行鄭州科學大道支行的基本戶和浦發(fā)銀行鄭州高新開發(fā)區(qū)支行的一般戶均被凍結(jié)3.32億元。引發(fā)資金凍結(jié)的是一起金融借款糾紛。今年3月,中國工商銀行股份有限公司鄭州南陽路支行依據(jù)借款合同向法院提起訴訟,要求錦邦公司歸還全部借款余額2.21億元及相關(guān)利息,當時涉案金額為2.33億元,案件處于一審程序。7月14日晚間公告顯示,法院判決支持銀行方訴求,因甲方未履行支付義務,錦邦公司資金短缺無法按期支付債務,7月銀行申請強制執(zhí)行。普邦股份稱,本次錦邦公司銀行賬戶因同一事項被超額凍結(jié)、重復凍結(jié),截至公告披露日,錦邦公司收到執(zhí)行通知書,但未收到具體內(nèi)容的強制執(zhí)行裁定書。同時,被凍結(jié)銀行賬戶涉及資金額度占公司最近一期經(jīng)審計歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)的比例為27.13%,而本次訴訟實際涉訴金額及利息占比為9.02%。
疑問二:是否因甲方未支付服務費而“資金短缺”?
普邦股份5月公告稱,自2023年項目進入運營期,甲方持續(xù)未履行服務費支付義務,錦邦公司多次發(fā)函,甲方累計應付未付服務費約為9460萬元。最新公告中,普邦股份表示甲方未履行支付義務導致錦邦公司資金短缺,無法按時歸還借款及利息、支付法院判決債務。然而,錦邦公司未歸還銀行借款及利息資金規(guī)模超2億元,遠大于甲方未支付的服務費,且銀行賬戶被凍結(jié)資金達6.64億元。這一情形與普邦股份所稱“甲方未履行支付義務導致資金短缺”是否匹配存疑。普邦股份稱,被凍結(jié)銀行賬戶不是公司主要銀行賬戶,公司未對債務擔?;虺袚B帶責任,不會對資金周轉(zhuǎn)和日常生產(chǎn)經(jīng)營造成重大不利影響。錦邦公司股東分別是普邦股份、鄭州高新智慧城市運營集團有限公司、梅州市市政建設集團有限公司,持股比例分別為79%、20%及1%,該公司也是PPP項目運營公司。
疑問三:項目已終止,為何銀行賬戶存入超6億元資金?
普邦股份2023年年報、2024年半年報、2024年年報及2025年第一季度報告顯示,公司大部分貨幣資金存放在母公司賬戶,對應期末貨幣資金均未超過6億元。今年5月,普邦股份宣布提前終止市政綠化PPP項目,在此情況下,作為項目運營公司的錦邦公司銀行賬戶卻存有超6億元資金。不過,普邦股份2025年第一季度報告顯示,期末合并報表層面,公司同時存在5.29億元的交易性金融資產(chǎn)、6.47億元的應收賬款以及一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)3.7億元,這些科目可快速變現(xiàn)為貨幣資金。
就上述疑問,記者聯(lián)系普邦股份并發(fā)送采訪郵件,截至發(fā)稿未獲回復。7月15日,記者兩次撥打鄭州市中原區(qū)高新社會事務中心城市管理部電話,工作人員請示領(lǐng)導后回復稱不方便接受采訪。
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