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近日，廣西雙英集團股份有限公司（以下簡稱“雙英集團”）發(fā)布關(guān)于公開發(fā)行股票并在北交所上市申請文件的審核問詢函，涉及財務(wù)內(nèi)控規(guī)范性、收入確認合規(guī)性等。

招股書顯示，公司是一家主要從事汽車座椅、汽車內(nèi)外飾件研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的高新技術(shù)企業(yè)，同時也是廣西壯族自治區(qū)工業(yè)和信息化廳評定的“專精特新”企業(yè)、制造業(yè)單項冠軍示范企業(yè)。

公司客戶群體不僅包括上汽通用五菱、長安汽車、吉利汽車、長安跨越等主流整車廠，以及佛吉亞、李爾、埃馳等國際知名的一級汽車零部件廠商，還包括比亞迪、賽力斯等知名新能源汽車整車企業(yè)。

雙英集團控股股東為楊英，實際控制人為楊英、羅德江，二人系夫妻關(guān)系。

截至本招股說明書簽署之日，楊英直接持有公司6,281.12萬股股份，占公司總股本的55.0663%，為公司控股股東。羅德江直接持有公司1.00萬股股份，占公司總股本的0.0088%；同時，楊英、羅德江二人系夫妻關(guān)系，通過柳州東和、柳州東渝間接控制公司4.5589%的表決權(quán)。據(jù)此，楊英、羅德江合計控制公司59.6340%的表決權(quán)，為雙英集團實際控制人。

根據(jù)申請文件，報告期各期末（2022年至2024年），雙英集團資產(chǎn)負債率水平較高，分別為84.31%、79.39%、78.39%，高于同行業(yè)可比公司，報告期各期末，公司短期借款余額分別為37,572.74萬元、48,548.35萬元和25,988.55萬元，2023年、2024年公司長期借款余額大幅增長，各期分別為4,270.00萬元、16,899.72萬元和47,015.67萬元，占非流動負債的比例分別為34.62%、66.49%和86.81%，主要是擴產(chǎn)項目建設(shè)及采購生產(chǎn)資料。

截止2024年末貨幣資金40,891.79萬元，其中23,384.90使用受限，為定期存單用于質(zhì)押開立銀行承兌匯票及銀行承兌匯票保證金。

報告期內(nèi)，公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別-11,255.82萬元、-7,585.15萬元和23,336.07萬元。

報告期應(yīng)收款項分別為103,022.46萬元、112,731.54萬元、124,754.35萬元，占營業(yè)收入的比例高于同行業(yè)可比公司，分別為50.23%、51.13%、48.36%，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率低于同行業(yè)可比公司平均值。

北交所要求雙英集團說明報告期銀行借款大幅增長的原因，各期短期、長期借款的具體構(gòu)成，包括但不限于各項借款的借款機構(gòu)、借款時間、借款機構(gòu)、借款金額、擔(dān)保人/保證人、借款期限、償還時間及利息支付情況，借款資金的具體用途、使用期限，是否存在短債長用的情況，償還時間及利息支付情況，對公司流動性的影響。

同時，補充披露可預(yù)見的未來需償還的各項借款、應(yīng)付賬款等負債金額，具體償付安排及資金來源，說明公司業(yè)務(wù)開展是否依賴外部資金投入，結(jié)合公司資金狀況、資金需求、籌資能力、回款安排、現(xiàn)金流量狀況、可利用的融資渠道及授信額度及或有負債等情況，分析公司的償債能力，雙英集團是否存在較大資金壓力、流動性風(fēng)險，是否存在銀行借款到期無法支付的風(fēng)險，防范企業(yè)流動性風(fēng)險的措施及有效性，充分揭示相關(guān)風(fēng)險。