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Ai快訊 2025年9月5日，中國證監(jiān)會公示了《境外發(fā)行上市備案補充材料要求(2025年8月29日—2025年9月4日)》。據悉，證監(jiān)會國際司在此次公示期間共對12家企業(yè)出具了補充材料要求，其中焦點國際被要求補充說明多項重要事項。

資料顯示，2025年6月26日，焦點國際向港交所遞交上市申請，建泉融資有限公司為獨家保薦人。此次證監(jiān)會要求焦點國際補充說明的事項主要涵蓋以下幾個方面：

一是關于搭建離岸架構及返程并購的合規(guī)性。焦點國際需說明公司搭建離岸架構和返程投資涉及的外匯登記、境外投資、外商投資、稅務等監(jiān)管程序具體履行情況，并就合規(guī)性出具結論性意見；需明確公司取得境內運營實體焦點衛(wèi)生、悅健護理的定價依據、支付手段、支付期限及其合規(guī)性、收購定價的公允性，是否符合《關于外國投資者并購境內企業(yè)的規(guī)定》，以及上述股權轉讓環(huán)節(jié)相關轉讓方納稅申報義務履行情況；要說明2025年5月公司回購股權的定價依據及公允性、稅費繳納情況；還需解釋公司新增股東Centrum BVI入股價格的合理性，是否存在入股對價異常的情況。

二是關于境內運營實體情況。焦點國際要說明境內運營實體焦點衛(wèi)生、悅健護理注冊資本未實繳的原因、合規(guī)性及其對公司運營和償債能力的影響；需明確境內運營實體焦點衛(wèi)生、悅健護理歷次增資及股權轉讓價格及定價依據，是否實繳出資，是否存在未履行出資義務、出資方式存在瑕疵的情形，并就歷次股權變動是否合法合規(guī)出具明確結論性意見；2022年5月，境內運營實體悅健護理2名股東將所持股份全部或部分無償轉讓，由此悅健護理控制權發(fā)生變更，焦點國際需說明上述無償轉讓的原因，是否存在股份代持情形，如存在，需按照《監(jiān)管規(guī)則適用指引——境外發(fā)行上市類第2號》股份代持相關要求進行校查。

三是需按照《監(jiān)管規(guī)則適用指引——境外發(fā)行上市類第2號》，在備案報告中說明會計師事務所的審計意見類型。

四是要求公司嚴格對照《境內企業(yè)境外發(fā)行證券和上市管理試行辦法》第八條的規(guī)定，說明公司及境內運營實體是否存在境外發(fā)行上市禁止性情形，律師需核查并出具明確的法律意見。

五是要說明在全額行使超額配售權后的募集資金規(guī)模。

招股書表明，焦點國際主要從事制造及銷售吸收性衛(wèi)生產品，以及銷售衛(wèi)生產品材料。其吸收性衛(wèi)生產品分為嬰兒護理產品、女性護理產品和成人失禁產品三類，此外還銷售衛(wèi)生產品材料。通過多品牌策略，公司主要在中國提供種類繁多的吸收性衛(wèi)生產品，“全棉小時光”“焦點寶貝”“貝姆樂”是其嬰兒護理產品，“薇月”“藍棉花”是其女性護理產品。

（AI撰文，僅供參考）