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文/瑞財(cái)經(jīng)  孫肅博

從2023年6月29日到2024年5月9日，英特派鉑業(yè)股份有限公司（以下稱“英特派”）歷時(shí)315天的IPO之路以自己撤單畫上了句號(hào)。

從招股書中可以發(fā)現(xiàn)，英特派存在著諸多受爭(zhēng)議的問題。譬如，其于遞表前三年合計(jì)分紅了3.52億元。其中，2020年分紅的金額是當(dāng)期扣非歸母凈利的3.78倍。而其此次IPO，又要拿出3億元募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金。

今年3月15日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于嚴(yán)把發(fā)行上市準(zhǔn)入關(guān)從源頭上提高上市公司質(zhì)量的意見（試行）》明確提出“要嚴(yán)密關(guān)注擬上市企業(yè)是否存在上市前突擊“清倉(cāng)式”分紅等情形，嚴(yán)防嚴(yán)查，并實(shí)行負(fù)責(zé)清單式管理”。

除了大額分紅，英特派還存在財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范的問題。2020年-2022年，英特派合計(jì)通過供應(yīng)商取得了7.75億元的貸款。此外，三年時(shí)間，英特派還為客戶的41億元貸款提供了走賬渠道。

01

實(shí)控人退股再入股

曾“暫時(shí)持有股權(quán)”被質(zhì)疑是否違法

1.創(chuàng)始人之一女兒賴賬股權(quán)轉(zhuǎn)讓款被告，被判付84萬(wàn)違約金

今年已經(jīng)67歲的尹克勤，是無(wú)錫市第十五屆、第十六屆、第十七屆人大代表，但實(shí)際上，他出生于重慶市北碚區(qū)，并曾在北碚這片土地上工作了22年。

1980年7月-2002年10月，尹克勤就職于重慶川儀總廠有限公司重慶川儀一廠（以下稱“重慶川儀一廠”），歷任過車間黨支部書記、車間主任、市場(chǎng)部部長(zhǎng)、副廠長(zhǎng)。

與無(wú)錫結(jié)緣，是在2001年。彼時(shí)，尹克勤與陳明明、汪邊昆及吳顯忠因各自擁有貴金屬領(lǐng)域的資源、經(jīng)驗(yàn)和渠道，所以計(jì)劃共同設(shè)立一家從事貴金屬領(lǐng)域的實(shí)業(yè)公司。

當(dāng)時(shí)因資金受限，尹克勤還找來了有一定資金實(shí)力的好友侯仲賢，一同創(chuàng)業(yè)。于是，2001年11月，英特派的前身“無(wú)錫英特派金屬制品有限公司”（以下稱“英特派有限”）在無(wú)錫被注冊(cè)成立，由侯仲賢、尹克勤、陳明明、汪邊昆、吳顯忠分別出資40萬(wàn)元、15萬(wàn)元、15萬(wàn)元、15萬(wàn)元、15萬(wàn)元。

值得一提的是，瑞財(cái)經(jīng)《預(yù)審IPO》發(fā)現(xiàn)，與尹克勤一同創(chuàng)業(yè)的陳明明是其在重慶川儀一廠工作時(shí)的老同事。英特派此次遞表前，陳明明為公司的董事兼管理顧問，其已在2016年10月前，將所持英特派的股份全部轉(zhuǎn)讓給了自己的女兒陳瑩。

遞表前，陳瑩為英特派第三大股東，也是公司的第二大自然人股東，直接持股比例為14.45%。

而據(jù)瑞財(cái)經(jīng)《預(yù)審IPO》了解到，陳瑩于2019年8月受讓英特派歷史股東吳慶轉(zhuǎn)讓的股份時(shí)，未按照約定支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款，最終被吳慶訴至了法院。法院經(jīng)兩次審理，判令陳瑩除了需向吳慶支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款618.11萬(wàn)元，還需支付逾期股權(quán)轉(zhuǎn)讓款違約金84.25萬(wàn)元。而截至英特派遞表前，其還有部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓款未支付。

除了陳明明外，英特派于遞表前還有多位董、監(jiān)、高成員曾于重慶川儀一廠工作。其中，現(xiàn)英特派董事兼副總經(jīng)理孫魯，于1988年3月至2002年10月歷任重慶川儀總廠有限公司重慶川儀一廠員工、銷售經(jīng)理；現(xiàn)英特派董事兼營(yíng)銷總監(jiān)顏偉，1992年3月至2007年1月歷任重慶川儀總廠有限公司重慶川儀一廠員工、銷售經(jīng)理；現(xiàn)英特派董事、董事會(huì)秘書兼財(cái)務(wù)總監(jiān)劉玉龍2007年5月至2015年7月任川儀股份（603100.SH）財(cái)務(wù)科長(zhǎng)。

據(jù)瑞財(cái)經(jīng)《預(yù)審IPO》了解，2006年10月，重慶川儀一廠改名為了“重慶川儀總廠有限公司重慶川儀一廠”。2008年3月，重慶川儀總廠有限公司完成股份制改造后，更名為“重慶川儀自動(dòng)化股份有限公司”，“重慶川儀總廠有限公司重慶川儀一廠”也隨后更名為了“重慶川儀自動(dòng)化股份有限公司金屬功能材料分公司”。2014年8月，重慶川儀自動(dòng)化股份有限公司在上交所上市掛牌，股票簡(jiǎn)稱“川儀股份”，股票代碼為“603100”。

2.股東都是自己人，實(shí)控人曾“暫時(shí)持有股權(quán)”被質(zhì)疑是否違法

2021年8月，英特派有限整體變更為了股份有限公司，公司名稱也變?yōu)椤坝⑻嘏摄K業(yè)股份有限公司”。一年半后，其于上交所主板遞交了招股書。

遞表前，英特派由英特派投資持股40.5%，由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理尹克勤持股26.3%，由安全環(huán)保部副主任陳瑩持股14.45%，由員工持股平臺(tái)英鉑摯誠(chéng)持股10%，由董事、副總經(jīng)理黃波持股3.85%，由子公司無(wú)錫鉑石副總經(jīng)理曹建慶持股3.03%，由管理顧問李樹屏持股1.1%，由監(jiān)事會(huì)主席、技術(shù)發(fā)展部部長(zhǎng)楊志先持股0.78%。

而尹克勤除了直接持股26.3%，還通過英特派投資（于該司持股53.13%）間接控制英特派40.50%的表決權(quán)，通過英鉑摯誠(chéng)（出資比例為22.32%）間接控制英特派10%的表決權(quán)，合計(jì)控制英特派過半數(shù)的表決權(quán)，并擔(dān)任英特派的董事長(zhǎng)及總經(jīng)理，對(duì)英特派的股東大會(huì)和董事會(huì)決議以及重大經(jīng)營(yíng)決策事項(xiàng)具有重大影響，為英特派的實(shí)際控制人。

此外，陳瑩、黃波、曹建慶、李樹屏、楊志先也通過英特派投資間接持有英特派股份，幾人于英特派投資的持股比例分別為29.19%、7.78%、6.11%、2.22%、1.57%；黃波、楊志先、陳瑩還通過英鉑摯誠(chéng)間接持股。

也就是說，英特派的股東均為公司員工及董監(jiān)高成員，沒有一個(gè)外人。英特派曾在回復(fù)上交所的問詢函中也提到過，“為了公司的人合性質(zhì)，不希望引入其他外部股東干預(yù)公司正常的經(jīng)營(yíng)”。

瑞財(cái)經(jīng)《預(yù)審IPO》翻看英特派過往的股權(quán)變更過程時(shí)發(fā)現(xiàn)，尹克勤曾在2003年9月，也就是英特派有限成立的第二年，將其所持的英特派有限15%股權(quán)，作價(jià)15萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給了侯仲賢。

對(duì)此，尹克勤解釋稱，是出于家庭及子女教育的考量，經(jīng)慎重考慮后才決定暫時(shí)退出公司。當(dāng)時(shí)，正值英特派的初創(chuàng)階段，作為公司股東及主要管理人員，尹克勤的生活重心仍在重慶，在無(wú)錫的工作強(qiáng)度較大導(dǎo)致其無(wú)暇顧及家庭，且孩子正面臨升學(xué)壓力。

不過僅過了一年，2004年的10月，尹克勤又按照1元/注冊(cè)資本的價(jià)格重新增資入股了英特派。

另?yè)?jù)瑞財(cái)經(jīng)《預(yù)審IPO》穿透招股書發(fā)現(xiàn)，2016年11月，尹克勤受讓了英特派歷史股東轉(zhuǎn)讓的9.26%股權(quán)并“暫時(shí)持有該部分股權(quán)”。這個(gè)所謂的“暫時(shí)持有股權(quán)”，不禁讓人疑惑。

上交所在問詢環(huán)節(jié)，也對(duì)此發(fā)出了疑問，要求英特派解釋“暫時(shí)持有股權(quán)”的具體指代，是否違反相應(yīng)法律法規(guī)，是否存在爭(zhēng)議或糾紛。

根據(jù)英特派的解釋，2016年11月，潘志珍、李偉因個(gè)人原因退出公司并轉(zhuǎn)讓其所持公司全部股權(quán)。經(jīng)公司全體股東協(xié)商一致，就潘志珍及李偉退出的股權(quán)，公司全體股東均可行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。其中，黃波受讓1.59%的股權(quán)，并完成了股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付和工商變更登記；吳慶擬受讓的0.49%股權(quán)雖已變更至其名下，但其后續(xù)一直未能支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款，且已明確表示不再受讓該等股權(quán)，因此相關(guān)股權(quán)由其暫時(shí)持有，其不享有收益、處置等權(quán)利。

此外，就潘志珍及李偉擬轉(zhuǎn)出股權(quán)中剩余9.26%的股權(quán)，因英特派其他股東暫時(shí)無(wú)意愿受讓，且暫時(shí)無(wú)相應(yīng)資金，經(jīng)各股東協(xié)商一致，該股權(quán)由尹克勤先行受讓后由其暫時(shí)持有并作為預(yù)留股權(quán)，英特派其他在冊(cè)股東在日后有意愿且資金準(zhǔn)備到位的情況下均可受讓該等股權(quán)。

因此，而該部分股權(quán)僅為暫時(shí)登記在尹克勤名下，尹克勤不享有對(duì)該部分股權(quán)的任何股東權(quán)利，亦不承擔(dān)任何股東義務(wù)，且尹克勤不得以任何方式處置或變相處置該等股權(quán)。

2018年初，因英特派有限當(dāng)時(shí)開始籌劃境內(nèi)上市，擬對(duì)員工進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)，所以其股東會(huì)決議，就尹克勤及吳慶暫時(shí)持有的部分股權(quán)，公司的其余股東均可在一定期限內(nèi)優(yōu)先進(jìn)行受讓。因此，曹建慶彼時(shí)受讓了尹克勤名下暫時(shí)持有的英特派有限0.67%的股權(quán)，并向尹克勤支付了相應(yīng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。

2019年12月，陳瑩又決定受讓尹克勤及吳慶名下暫時(shí)持有的英特派有限0.49%股權(quán)。同時(shí)，其他股東均確認(rèn)明示，放棄尹克勤及吳慶名下剩余的暫持股份的優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。在此情形下，尹克勤作為公司實(shí)控人決定受讓剩余的8.59%股權(quán)。

需要指出的是，當(dāng)年李偉及潘志珍退出英特派有限時(shí)，英特派有限因曾向尹克勤借款，且相關(guān)借款尚未向尹克勤償還。所以彼時(shí)尹克勤、吳慶暫時(shí)持有的英特派有限股權(quán)的相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款已由尹克勤指示英特派有限向李偉及潘志珍支付，用于抵銷其對(duì)尹克勤的借款。其中，英特派有限已于2016年8月分別向李偉支付1,667.96萬(wàn)元、向潘志珍支付554.68萬(wàn)元。

02

神秘博士無(wú)償入股

業(yè)務(wù)發(fā)展失敗后退股陷股份糾紛

在英特派遞表前的股東列表中可以發(fā)現(xiàn)，曾在尹克勤、陳明明等人創(chuàng)業(yè)時(shí)雪中送炭的侯仲賢已不見蹤影。

據(jù)瑞財(cái)經(jīng)《預(yù)審IPO》查閱招股書，侯仲賢早于2006年至2007年期間，就退出了英特派。彼時(shí)，其因自身的投資規(guī)劃與英特派的整體業(yè)務(wù)發(fā)展方向存在差異，所以對(duì)外轉(zhuǎn)讓了其所持有的英特派有限全部股權(quán)。

同時(shí)，在侯仲賢轉(zhuǎn)股退出之際，英特派有限還有意引入一位精通醫(yī)藥研發(fā)的博士入股，以拓展醫(yī)藥中間體研發(fā)及制造市場(chǎng)。

因此，英特派有限彼時(shí)就侯仲賢轉(zhuǎn)股及引入具有多年醫(yī)藥中間體（藥物前驅(qū)體）研究經(jīng)歷的吳鄺聰博士入股做出了一攬子安排。

先是由尹克勤、陳明明、吳顯忠、李偉、吳慶分別將其所持英特派有限1%的股權(quán)（合計(jì)5%的股權(quán)）無(wú)償轉(zhuǎn)讓給吳鄺聰。同時(shí)，除侯仲賢以外的當(dāng)時(shí)英特派有限的所有其他股東按照各自相對(duì)持股比例受讓侯仲賢所持公司合計(jì)1.5%的股權(quán)，并將該等股權(quán)再無(wú)償轉(zhuǎn)讓給吳鄺聰。

上述股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整后，侯仲賢仍持有英特派有限29.50%的股權(quán)。當(dāng)時(shí)包括吳鄺聰在內(nèi)的全體股東，按照各自在公司的相對(duì)持股比例對(duì)這部分股權(quán)進(jìn)行了受讓，并應(yīng)根據(jù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后的各股東的持股比例進(jìn)行工商登記。

值得注意的是，在最后各股東受讓侯仲賢持有的剩余29.5%股權(quán)時(shí)，經(jīng)辦人員出于登記簡(jiǎn)便考慮，將各股東實(shí)際持股比例取整，導(dǎo)致各股東在工商登記的持股比例與實(shí)際持股比例存在一定差異。

一攬子安排實(shí)施完后，吳鄺聰于英特派的持股比例為9.22%，但實(shí)際工商登記的持股比例為9%。

引入?yún)青椔斎牍晒竞?，英特派成立了無(wú)錫英特派藥業(yè)開發(fā)有限公司（后更名為“無(wú)錫英俊豪藥業(yè)開發(fā)有限公司”，以下稱“英俊豪藥業(yè)”），并由吳鄺聰擔(dān)任總經(jīng)理，全面負(fù)責(zé)醫(yī)藥中間體的研發(fā)、銷售，新型藥用佐劑的開發(fā)等。

不過，最終因英俊豪藥業(yè)經(jīng)營(yíng)不善等原因，吳鄺聰基于個(gè)人職業(yè)規(guī)劃考慮及其家庭原因急需資金周轉(zhuǎn)，提出了終止合作并退出英特派的決定。2019年12月，吳鄺聰將其所持英特派有限0.59%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給了李樹屏，將其持有英特派有限6.63%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給了尹克勤，將其持有英特派有限2%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給曹建慶。

需要指出的是，吳鄺聰轉(zhuǎn)讓給尹克勤的股權(quán)，系因2018年2月曹建慶受讓尹克勤0.67%的股權(quán)未辦理相應(yīng)工商變更登記，為還原該等委托持股，吳鄺聰受尹克勤指示將擬轉(zhuǎn)讓給尹克勤0.67%的股權(quán)直接轉(zhuǎn)讓給曹建慶。

另外值得一提的是，吳鄺聰最終轉(zhuǎn)股退出時(shí)還遇到了不少麻煩。瑞財(cái)經(jīng)《預(yù)審IPO》穿透招股書發(fā)現(xiàn)，當(dāng)時(shí)曹建慶、李樹屏、尹克勤受讓吳鄺聰股份時(shí)，均未按照約定向其支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款，因此吳鄺聰將曹、李、尹三人告上了法庭。

最終，法院判令曹建慶向吳鄺聰支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款228.87萬(wàn)元及逾期付款利息12.1426萬(wàn)元，判令李樹屏向吳鄺聰支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款50.57萬(wàn)元及逾期利息2.6677萬(wàn)元，判令尹克勤向吳鄺聰償付未付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款575.7萬(wàn)元并按日萬(wàn)分之三的標(biāo)準(zhǔn)自2019年11月28日起計(jì)算至實(shí)際付清之日止的違約金。

截至英特派遞表前，李樹屏、尹克勤已全部支付完了股權(quán)轉(zhuǎn)讓款及法院/仲裁機(jī)構(gòu)判決的逾期股權(quán)轉(zhuǎn)讓款違約金，但曹建慶仍有兩期股權(quán)轉(zhuǎn)讓款未支付。

03

遞表前分紅超3億

實(shí)控人拿分紅款買法拍房

關(guān)停醫(yī)藥中間體業(yè)務(wù)的英特派，如今還是將貴金屬裝備及相關(guān)材料的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)作為公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)。

2020年-2022年，英特派的收入分別為10.28億元、14.15億元、17億元；扣非歸母凈利分別為7,742.41萬(wàn)元、8,496.99萬(wàn)元、1.18億元。

然而，在業(yè)績(jī)突飛猛進(jìn)的幾年里，英特派的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~卻不太穩(wěn)定。2020年、2021年及2022年各期末，英特派的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為-1,195.26萬(wàn)元、1.12億元、-3,519.42萬(wàn)元。

可以看到，英特派2021年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流凈額激增后，2022年年底又再次告負(fù)。究其原因，是2022年英特派加大了采購(gòu)力度，當(dāng)期購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金較上年同比增加了99.43%。

整體看英特派的資金狀況，截至2022年年底，其在手現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物約為1.13億元，而其同期的短期借款為1.54億元。如此來看，英特派的在手現(xiàn)金根本無(wú)法覆蓋短期負(fù)債。

值得一提的是，此次IPO時(shí)，英特派還計(jì)劃拿出3億元的募集資金用于補(bǔ)充公司流動(dòng)資金。但瑞財(cái)經(jīng)《預(yù)審IPO》發(fā)現(xiàn)，2020年、2021年及2022年，英特派均進(jìn)行了大額分紅。其中，2020年分紅2.93億元，是當(dāng)年扣非歸母凈利的3.78倍；2021年分紅3500萬(wàn)元，占當(dāng)年扣非歸母凈利的41.19%；2022年分紅2340萬(wàn)元，是當(dāng)年扣非歸母凈利的19.81%。

在問詢環(huán)節(jié)，上交所也提到了英特派的大額分紅情況，要求其按主體列示大額分紅的主要去向，對(duì)應(yīng)的理財(cái)投資具體情況及相關(guān)理財(cái)投資的投向，是否存在直接、間接涉及公司客戶、供應(yīng)商、關(guān)聯(lián)方的情形及其原因。

瑞財(cái)經(jīng)《預(yù)審IPO》在英特派的回復(fù)中發(fā)現(xiàn)，英特派的實(shí)控人尹克勤2021年、2022年及2023年上半年，分別獲得了分紅款334.74萬(wàn)元、1,039.75萬(wàn)元、492.35萬(wàn)元。其中，英特派多將分紅款轉(zhuǎn)給了妻子，用于購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品。此外，他還曾拿出300.54萬(wàn)元分紅款購(gòu)買法拍房。

在英特派回復(fù)上交所問詢一個(gè)多月后，證監(jiān)會(huì)出臺(tái)了新政，明確提出“要嚴(yán)密關(guān)注擬上市企業(yè)是否存在上市前突擊“清倉(cāng)式”分紅等情形，嚴(yán)防嚴(yán)查，并實(shí)行負(fù)責(zé)清單式管理”。又過了一個(gè)月后，英特派主動(dòng)撤回了上市申請(qǐng)。

04

三年合計(jì)通過供應(yīng)商貸款7.75億元

為客戶41億元貸款提供走賬渠道

瑞財(cái)經(jīng)《預(yù)審IPO》發(fā)現(xiàn)，英特派的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)差異較大，各期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)差額分別為-2.13億元、2,274.99萬(wàn)元、-1.39億元。

其中，2020年的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)差異較大除了與存貨大增有關(guān)，還受到參與云天化定向發(fā)行及通過云熹基金投資國(guó)際復(fù)材產(chǎn)生較大金額的公允價(jià)值變動(dòng)損益的影響。

據(jù)悉，2018年，英特派曾作為有限合伙人認(rèn)購(gòu)了云熹基金部分合伙份額，云熹基金又定向投資了國(guó)際復(fù)材。

截至2022年底，云熹基金持有國(guó)際復(fù)材15.09%股份，英特派持有云熹基金17.28%合伙份額，因此英特派間接持有國(guó)際復(fù)材2.61%股份。而值得注意的是，報(bào)告期各期，國(guó)際復(fù)材均在英特派前五大客戶的名單中。2022年，國(guó)際復(fù)材還是英特派的第四大供應(yīng)商。

英特派在招股書中坦言，如果云熹基金投資參股的國(guó)際復(fù)材經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生變化，公司持有的其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)的公允價(jià)值也會(huì)相應(yīng)發(fā)生變動(dòng)，從而將會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的穩(wěn)定性產(chǎn)生不利影響。

上交所在問詢環(huán)節(jié)，曾要求英特派說明認(rèn)購(gòu)云熹基金部分份額與云熹基金定向投資國(guó)際復(fù)材是否系一攬子安排，各方就定向投資事項(xiàng)和公司與國(guó)際復(fù)材的合作是否存在其他利益安排；說明公司間接持有客戶股權(quán)、與客戶資金往來是否存在代墊成本費(fèi)用、體外資金循環(huán)或其他利益安排。

英特派在回復(fù)時(shí)表示，公司通過云熹基金投資國(guó)際復(fù)材系市場(chǎng)化的投資安排，對(duì)公司與國(guó)際復(fù)材之間的業(yè)務(wù)合作無(wú)特殊影響，各方就定向投資事項(xiàng)和公司與國(guó)際復(fù)材的合作不存在其他利益安排。公司與國(guó)際復(fù)材不存在代墊成本費(fèi)用、體外資金循環(huán)或其他利益安排。

然而，招股書中披露的內(nèi)容卻與英特派的此番回復(fù)有所出入。2020年及2021年，英特派曾通過國(guó)際復(fù)材分別取得了2.25億元、5000萬(wàn)元的銀行貸款。具體操作方式為，銀行將英特派的貸款按照英特派的指示支付給國(guó)際復(fù)材，國(guó)際復(fù)材收到相應(yīng)款項(xiàng)后再轉(zhuǎn)至英特派使用，并由英特派向銀行償還貸款及利息。

除了國(guó)際復(fù)材，為英特派轉(zhuǎn)貸的還有英特派金屬及全銀貿(mào)易。奇怪的是，英特派金屬其實(shí)為英特派的子公司，但英特派在披露轉(zhuǎn)貸情況時(shí)稱英特派金屬、全銀貿(mào)易、國(guó)際復(fù)材均為公司供應(yīng)商。

2020年、2021年及2022年，英特派也為國(guó)際復(fù)材提供銀行貸款資金走賬通道，金額分別為25.45億元、13.77億元、2.17億元。

附：英特派上市發(fā)行中介機(jī)構(gòu)清單

保薦人、主承銷商：華英證券有限責(zé)任公司

發(fā)行人律師：上海市錦天城律師事務(wù)所

審計(jì)機(jī)構(gòu)：中匯會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）

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